Налог на наследство по завещанию в России в 2016 году
Рано или поздно с процедурой наследования имущества и завещания сталкивается каждый российский гражданин или гражданка. При вступлении в право наследования у человека может возникнуть множество вопросов, главным из которых является налог на долю, полученную от умершего человека.
Налог на наследство по закону в России в 2016 году
Налоговый кодекс гласит, что имущество, которое получают по завещанию, не облагается какой-либо платой, государству платится только госпошлина.
Сколько нужно платить с продажи квартиры?
Существует заблуждение, что квартиру, которая перешла по наследству можно очень легко и быстро продать. На самом деле это заблуждение. Процедура продажи такого имущества (или ее доли) имеет некоторые особенности:
Но если кто-то захочет продать квартиру по истечении трех лет от даты наследования, то оплачивать денежные средства не придется. Облагается только имущество, продаваемое в течении первых трех лет после того как вступаешь в законную долю завещания.
В Украине эта ставка составляет от 5 до 15% даже для жителей других стран (нерезидентов), проживающих в Беларуси, Казахстане, Франции, Азербайджане, Германии. В США ставки обложения налогом разные в каждом штате, в Великобритании взимается 40% только с недвижимости или сумма превышает 325 тыс. валютного номинала (национальных знаков денег страны).
Какой платится налог: прямой или косвенный?
Наследству применяется косвенный вид налога в виде государственной пошлины за завещание. Также приходится платить нотариальный тариф за услуги, которые предоставляет нотариус или консультант при переоформлении собственности или ценностей.
Налог на наследство по завещанию в России в 2016 году
Когда осуществляется наследование недвижимого и движимого имущества и других ценностей, оплачивать взнос за долю человека, полученную по завещанию в 2016 нет необходимости. Отменять нормы и разъяснения, касающиеся налога на наследство не стали, поэтому они остались прежними.
Есть специальная категория граждан, которая должна полностью освобождаться от уплаты госпошлины. Льготы предоставляют:
Возникла проблема? Позвоните юристу:
+7 (499) 350-88-72 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-46-73 - Санкт-Петербург, Ленинградская область
Если квартира досталась по завещанию
Если квартира была получена по завещанию, то наследник не должен оплачивать обложение наследства, но в случае желания продать имущество придется заплатить ставку в размере 13% (подоходный налог НДФЛ). Рассчитать стоимость суммы, которая должна переходить государству очень легко в соответствие с положениями НК.
Освобождение от уплаты: реально ли?
Освободить себя от уплаты налогов могут только льготные категории граждан. Все остальные в обязательном порядке оплачивают косвенный налог – госпошлину. Оплата и ее размер может быть разной и зависит от степени родства наследника и человека, который оставил завещание:
Налог на наследство близких родственников в 2016 году
Право на долю близких родственников достаточно часто порождает налоговые обязательства физических лиц, которые зависят от норм действующего законодательства.
Будет ли взиматься налог в случае смерти собственника?
Если досталась посмертная выплата за родственника, то за нее платится прямой взнос НДФЛ, ставка которого составляет 13 процентов. Поэтому расчет взноса осуществить очень просто.
Таким образом, уплата денежных средств в виде налога осуществляется за виды наследства:
Передаются ли долги по наследству?
Согласно действующим нормам закона РФ, долги передаются из поколения в поколение. Чтобы избежать оплаты задолженностей, необходимо написать отказ от всего наследства. При этом частичный отказ не разрешается. Отказ от имущества является действием необратимым, так же как и принятие. Если наследник является несовершеннолетним или недееспособным, то отказ за него обязан подать попечитель либо опекун.
Задать вопрос юристу
Нужно ли платить налог за наследство?
Получение наследства - обычная юридическая процедура. Ее суть в том, что человек становится собственником какого-либо имущества. Наследники часто спрашивают, должны ли они в таком случае что-то платить. Ведь обычно налогом облагается любое получение имущества в собственность. Так ли это в случае оформления наследства?
Некоторое время в российском законодательстве была путаница по поводу наследования имущества и того, как оно облагается налогом. Немногие знают, что в Российской Федерации налог на наследование отменили несколько лет назад. Но в инструкцию Минюста изменения сразу внесены не были. Поэтому чиновники и продолжали требовать уплаты налога, как будто наследуемое имущество облагается им по всем правилам.
Сегодня получение наследства регулируется статьей 217 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом № 78. Этот нормативный акт говорит, что доходы, полученные по наследству, налогом не облагаются. Доходами при этом считается все, в том числе и недвижимое имущество. Не попадает под это правило только вознаграждение, которое получают родственники умерших авторов произведений искусства и литературы. В этом случае прибыль налогами облагается. Но и это не единственное исключение. Кроме прибыли от творчества, облагается налогом и прибыль от открытий, изобретений и промышленных образцов покойного.
Влияет ли степень родства на уплату налога?
Часто родственники путаются и не знают, как степень родства влияет на необходимость уплачивать налоги, которыми должно облагаться наследство. Закон об этом говорит вполне однозначно. Вне зависимости от степени родства наследники освобождаются от всех выплат.
Наследство налогом не облагается, кто бы его не получил.
При этом не важно, как именно происходит наследование. Иногда оно распределяется в зависимости от степени родства. В других случаях распределение наследства регулирует завещание покойного.
Что нужно оплачивать?
Тем не менее, кое-какие выплаты осуществить все равно придется. Здесь все зависит от степени родства. Размер пошлины меняется в зависимости от того, кем вам приходился умерший родственник.
0,3% от стоимости имущества (при этом сумма выплаты не бывает больше 100 тысяч рублей) платят наследники первой степени. В эту категорию входят дети, супруги и родители. Столько же платят и наследники второй категории: родные братья и сестры, бабушки и дедушки.
0,6% оплачивают наследники с третьей степенью родства и более. При этом сумма выплаты не может превышать миллион рублей.
Размер пошлины за наследуемое имущество зависит от его стоимости. Поэтому очень важно правильно ее оценить. Справку о стоимости недвижимости (дома, квартиры и прочего) получают в Бюро технической инвентаризации. А вот стоимость автомобиля или любого другого наследуемого транспортного средства должен определить профессиональный независимый оценщик. Услуги по оценке оказывают специальные оценочные компании. Внимательно отнеситесь к выбору человека, который будет оценивать наследуемое имущество. Грамотный подход специалиста поможет вам сберечь деньги и не переплачивать лишнее. К услугам оценщика можно прибегнуть и для выяснения стоимости недвижимости. Это актуально, когда наследников несколько и у каждого есть своя доля в недвижимости, которую и нужно правильно определить.
Пошлину должны платить не все. Это правило распространяется на дома и квартиры, в которых можно жить после вступления в право наследства. В такой ситуации пошлину не платят те, кто жил вместе с наследодателем на момент его и смерти и будет жить в этой квартире дальше.
Некоторые категории граждан от уплаты пошлины освобождаются в любом случае. Это Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, инвалиды и участники Великой Отечественной войны. Кроме того, это граждане, над которыми установлено опекунство из-за их психической недееспособности, несовершеннолетние и малолетние дети.
Если прежний владелец наследуемого имущества погиб, выполняя долг гражданина РФ, например, спасая жизнь человека, в результате выполнения общественных или государственных заданий, наследник также освобождается от уплаты пошлины.
Важно помнить о сроках
Помните, что наследство открывается в день смерти наследодателя. Срок на вступление в наследство составляет полгода. Наследник должен обратиться к нотариусу с письменным заявлением, на основании которого ему выдается свидетельство. Это важный документ. Без него нельзя ни оформить право собственности на имущество, ни получить государственную регистрацию имущества. Если наследник на имущество всего один, вступить в права можно досрочно, то есть не надо будет ждать 6 месяцев.
Что делать, если сроки прошли?
В таком случае можно обратиться к другим наследникам. Они письменно подтверждают свое одобрение. Если мирно вопрос не решается, можно обратиться за помощью в суд.
Он имеет право восстановить пропущенный шестимесячный срок. Но это работает только в том случае, когда у наследника была уважительная причина пропуска сроков.
Все ещё остались вопросы?
Налог на наследство по завещанию в России в 2016 году
Уже более десяти лет все то, что достается от близких родственников, не облагается пошлиной. Речь идет о наследстве квартиры, машины и других материальных ценностей. Завещатель должен всего лишь заплатить государственную пошлину после оформленной и полученной недвижимости.
Облагается ли налогом на наследство по завещанию
Этот вопрос является одним из ключевых. Всем наследникам следует знать, что до 2006 года полученное в наследство имущество облагалось налогами со стороны государственной налоговой инспекции РФ. Какого рода имущество получают наследники не имеет значения, даже если в наследство передается квартира или машина, по закону не надо платить пошлину. После указанного года, при получении наследственного имущества, наследники могут столкнуться с расходами на услуги нотариуса, которые возникнут при оформлении права собственности на наследство.
Как рассчитать налог на наследство по завещанию?
Существует два вида сборов. Первый - прямой. Он заключается в том, что изъятие определенной суммы идет из дохода или цены имущества. Подоходные налоги на имущество (на дома, на землю) относятся именно к таким видам.
А вот косвенный снимается скрыто - через добавление его в цену продаваемого товара. Таковым является налог на добавленную стоимость или акцизы.
Если квартира досталась в наследие, то первым делом нужно заняться получением свидетельства, подтверждающее, что вы вступаете в права собственности. Подтвердить должен нотариус. Так как продажа квартиры - доход гражданина или гражданки, то физическое лицо обязано уплатить пошлину. Размер пошлины с продажи имущества, полученного по наследству, по налоговому законодательству нашей страны составляет 13%.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?
Налог при продаже квартиры, дачи или дома, полученного по завещанию после смерти родственника, необходимо платить. Взимаемая сумма со сторону государства будет равна 13% от дохода, полученного при продаже недвижимости.
Меньшую сумму могут платить только пенсионеры, которым по законодательным актам нашей страны, предназначены определенные льготы, т.к. они являются не защищенными слоями населения.
Освобождение от налога на наследство
Уже с 2006 года налога на наследие не существует, то есть вы должны лишь выплатить государству пошлину. А вот на денежные средства, которые будут получены за продажу наследственного имущества определенный процент оплатить придется. По дарственной также существует пошлина. При дарении все зависит от того, кто является родственниками первой или второй очереди.
Освобождаются от такой госпошлины те, кто проживал с наследодателями до последнего дня.
Первый закон, на который нужно ориентироваться при оформлении любого наследства - Налоговый кодекс РФ. Здесь необходимо учитывать разницу между понятиями дарения и наследия. Для первого случая граждане физические лица могут не платить пошлину, т.к. она был отменена еще десять лет назад. А вот дарение в большинстве случаев облагается налоговым платежом. Однако, если человек является родственником, то сумма будет нулевой. Здесь становится актуальным вопрос о том, сколько именно стоит переходящая квартира.
Однако при существовании завещания нужно оплатить государственную пошлину. Кроме того, необходимо оформить свидетельство, которое касается ваших прав на недвижимость или территорию возле нее. С любым вопросом вы можете обращаться к нотариусу.
Налоговое законодательство Российской Федерации уже на протяжении многих лет предоставляет упрощенные условия для людей, которые оформляют наследие на недвижимость и получают его.
Задать вопрос юристу
Подоходный налог на наследство в россии
Tweet on Twitter
Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.Тут речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве наследодателя. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине, а именно не менее 183 дней включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.
Налог на наследство
Физические лица, не признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь, при получении доходов от возмездного отчуждения недвижимого имущества имеют право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества (за исключением реализации плательщиком принадлежащих ему ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок), или в размере 10 процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от реализации имущества.При этом налогоплательщик-физическое лицо вправе воспользоваться вычетами, которые зависят от срока владения имуществом:
Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена - 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016. ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
Сторонники налога на наследство указывают на его предпочтительность по сравнению с другими налогами, поскольку прямые налоги, в особенности подоходный налог, снижают мотивацию к труду. Налог же на наследство лишен этого недостатка, поскольку он не касается трудовых доходов.
Другой довод сторонников налога состоит в том, что крупные состояния, передаваемые по наследству, снижают мотивацию к труду у всей цепи поколений наследников. Уинстон Черчилль считал, что налог на наследство «предотвращает образование класса богатых бездельников»[1].
Федеральный закон от 1 июля 2005 года N 78-ФЗ, вступивший в силу с 1 января 2006 года, отменил налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения. Кроме России, налог на наследство отсутствует в Индии, Австралии, Новой Зеландии, Израиле, Канаде, Австрии, Швеции, Гибралтаре, Сингапуре, Виргинских островах.
Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?
Налог на наследство: кто и как платит налог Ответственность за перечисление суммы налога на наследство в бюджет несут сами наследники.
Налогообложение наследства в 2014 году
К наследникам первой очереди относятся в равных долях дети (в том числе усыновленные и ребенок умершего, родившийся после его смерти), супруг и родители (усыновители). Если ко времени смерти наследодателя нет в живых детей, которые являются его наследниками, то их долю наследуют внуки и правнуки, т.е.
дети и внуки ранее умершего наследника. Наследники второй очереди - в равных долях братья и сестры умершего, а также его дед и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери - могут претендовать на имущество только в случае отсутствия наследников первой очереди или непринятия ими наследства. Следует также иметь в виду, наследуют и неполнородные братья и сестры, т.
е. и те, которые имеют только общего отца или общую мать с умершим. К числу наследников по закону относятся и нетрудоспособные лица, состоявшие на иждивении умершего не менее одного года до его смерти.
Налоги с наследства по закону и завещанию
В этом случае гражданину необходимо в налоговый орган по месту расположения объекта недвижимости представить налоговую декларацию по подоходному налогу и на основании представленного расчета произвести уплату налога. Еще один существенный момент, который должны знать наследники: освобождение от подоходного налога не распространяется на доходы, полученные по наследству в виде вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.
Доходы от отчуждения недвижимого имущества Освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы, полученные в течение пяти лет от возмездного отчуждения (в том числе путем продажи, мены, ренты):Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду. Освобождение от подоходного налога с физических лиц не предоставляется налоговым нерезидентам в отношении доходов, полученных от отчуждения вышеуказанного имущества.
Однако каждый дееспособный гражданин может оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким лицам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону. Однако независимо от наличия завещания несовершеннолетние и совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя наследуют 1/2 часть, которая полагалась бы каждому из них в случае наследования по закону Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, подтверждающие смерть наследодателя (свидетельство о смерти и справка о причине смерти) наличие отношений с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), дающих прав на наследование копии паспортов и кодов лиц претендующих или отказывающихся от наследства, документы о составе наследственного имущества справка из ЖЭКа по форме № 3 если в наследство входит жилая недвижимость.
При наследовании имущества физическим лицом возможна уплата следующих налогов:- Налог при получении наследства
- Налог на имущество, которое принял и зарегистрировал на себя наследник
- Налог с дохода от продажи имущества, полученного ранее в наследство
- Полезные ссылки по теме
Налог при получении наследства (налог на наследство) Как известно, в порядке наследования переходят (главным образом) право собственности на имущество, другие имущественные права и обязанности. Т.о. наследство является доходом физического лица в натуральной форме.
По общему правилу, с любого дохода надо уплатить налог Родине. Для физлица таким налогом является налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Налогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ.
Дарение от физических лиц, не состоящих с плательщиком в отношениях близкого родства или свойства Доходы, полученные в виде дарения (как в денежной, так и натуральной форме) от физических лиц, не состоящих с плательщиком в отношениях близкого родства или свойства, освобождаются от подоходного налога с физических лиц в законодательно установленном размере. В 2014 году такой размер составляет 37835000 белорусских рублей в год.
В случае получения от физических лиц доходов в виде дарения в размере, превышающем установленный предел, такие доходы подлежат декларированию и налогообложению. Аналогичный порядок налогообложения установлен в отношении доходов, полученных в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно (подп. 1.18 п. 1 ст. 163 НК).
Подоходный налог на наследство в россии
Вступаем в наследство Все действия по оформлению наследства производит любая нотариальная контора по месту прописки умершего человека или по месту нахождения имущества или большей его части. Временем открытия наследства в соответствии с Гражданским кодексом Украины считается день смерти наследодателя.
Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно – место нахождения имущества или большей его части. До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство.
По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании. Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию.
Ставка подоходного налога на наследство по закону РФ
С 1 января 2006 года ранее действующий налог на имущество, которое было получено в порядке наследования, был отменен. Если налог на дарение был заменен на оплату налога на доход физического лица, то тот, кто унаследовал имущество, освобожден от налога полностью. Кроме того, налоговое законодательство РФ в принципе не имеет такого понятия, как «налог на наследство».
Действующая редакция Налогового кодекса Российской Федерации предполагает отсутствие ставки подоходного налога на наследство, по закону РФ наследство не подлежит налогообложению, как в натуральной, так и в денежной форме. Однако, и здесь существуют некоторые исключения – за вознаграждения, выплачиваемые наследникам авторов произведений искусства, литературы, науки, промышленных образцов и открытий, придется заплатить налог на доход физического лица.
Даже притом, что ставка подоходного налога на наследство по закону РФ отсутствует как таковая, обязанность оплаты получаемого в дар имущества сохраняется и определяется как ставка налога на доход физического лица. Налог на наследство, как обязательная государственная пошлина, напрямую зависит от степени родства между покойным и наследователем. Так, наследники 1й и 2й очереди обязаны оплатить госпошлину в размере 0,3% от гос.стоимости наследуемого имущества, однако, сумма выплаты не может превышать 100 тысяч рублей. Наследники со степенью родства групп 3-5 обязаны оплатить госпошлину на наследуемое имущество в размере 0,6% от его стоимости, но не выше 1 млн.рублей.
Размер госпошлины, которая предназначается в качестве уплаты на наследуемое недвижимое имущество, рассчитывается исходя из рыночной стоимости объекта наследования. Так, справка о рыночной стоимости такого рода недвижимого имущества, как дом, дача или квартира, выдается в БТИ движимое имущество, в частности автомобили, может быть оценено независимыми оценщиками, обладающими определенными знаниями в данной области.
Несомненно, важно отметить, что российское налоговое законодательство, в частности статьей 333.35 НК РФ устанавливаются категории граждан, которые могут быть освобождены от уплаты госпошлины при наследовании имущества, либо в отношении них может быть применена специальная льгота. В частности, от уплаты госпошлины полностью освобождаются: Герои Советского Союза и РФ, участники ВОВ, кавалеры ордена Славы. Также, в случаях, когда наследуемое имущество, пригодное для жизни, будет предполагать дальнейшее проживание наследника, ранее проживающего вместе с наследодателем, уплата госпошлины не потребуется.
Исходя из вышеизложенного можно отметить, что, даже, несмотря на отсутствие налога на наследство, обязанность по оплате госпошлины за наследуемое имущество и получение свидетельство о праве наследования сохраняется за каждым наследником.
Комментарии:
Если наследодатель и наследник проживали в одной квартире, но эта квартира - коммунальная - влияет ли это на госпошлину? Конкретно - если сосед по коммунальной квартире завещал другому соседу свою комнату, то наследник, не являющийся родственником, обязан уплатить пошлину в размере 0,6% или пошлина отменяется?
Добавить комментарий:
Сайт использует файлы cookie .Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.
© 2009-2017 Бесплатная юридическая консультация и помощь по телефону и по интернету в режиме online
Cкачать медиа-кит
Источники:
, , , ,
Следующие статьи
- Как отказаться от наследства если прошло более 6 месяцев
- Освобождение от уплаты налога на наследство
27 декабря 2024 года